Правовой статус акционерных обществ

Статья 79 Хозяйственного кодекса Украины определяет хозяйственное общество как субъект хозяйствования, созданный юридическими или физическими лицами путем объединения их имущества и участия в предпринимательской деятельности с целью получения прибыли.

Хозяйственные уставные общества квалифицированно законом как организационно -правовую форму предприятия, основанного на собственности коллектива. Эта форма имеет существенные особенности по созданию, деятельности и юридического статуса. Поэтому общества действуют на основании Закона Украины от 19 сентября 1991 «О хозяйственных обществах » и ст. 80-92 Хозяйственного кодекса Украины, которые определяют понятие, виды, правила создания и деятельности обществ, а также права и обязанности их учредителей и участников. Уставные общества является разновидностью предприятий, поэтому они действуют также на основании законодательства о предприятиях.

Хозяйственное общество отличается от других субъектов права (не обществ), поскольку является объединением на основании соглашения имущества и усилий участников для совместной хозяйственной деятельности. Общество представляет собой объединение на основе соглашения имущества и предпринимательской деятельности физических и (или) юридических лиц в форме предприятия (учреждения, организации) для совместной деятельности с целью получения прибыли. Все общества по закону являются юридическими лицами, действуют на основании учредительных документов, утвержденных участниками, имеют собственные названия с указанием организационно — правовой формы общества (акционерное и т.д.).

Ст. 3 Закона Украины «Об акционерных обществах» акционерным определяется хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на определенное количество акций одинаковой номинальной стоимости, корпоративные права по которым удостоверяются акциями.

Общество не отвечает по обязательствам акционеров. К обществу и его органам не могут применяться какие-либо санкции, ограничивающие их права, в случае совершения акционерами противоправных действий. Вместе с этим, акционеры не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, только в пределах принадлежащих им акций. К акционерам не могут применяться какие-либо санкции, ограничивающие их права, в случае совершения противоправных действий обществом или другими акционерами. Те акционеры, не полностью оплатившие акции, в случаях, определенных уставом общества, отвечают по обязательствам общества в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций.

Акционерное общество может быть создано путем учреждения или слияния, разделения, выделения или преобразования предпринимательского (предпринимательских) общества, государственного (государственных), коммунального (коммунальных) и других предприятий в акционерное общество. Оно создается без ограничения срока деятельности, если иное не установлено его уставом.
Общество считается созданным и приобретает права юридического лица с даты его государственной регистрации в установленном законодательством порядке.

Акционерами общества признаются физические и юридические лица, а также государство в лице органа, уполномоченного управлять государственным имуществом, или территориальная община в лице органа, уполномоченного управлять коммунальным имуществом, которые являются владельцами акций общества.

Акционерное общество не может иметь единственным участником другое предпринимательское общество, участником которого является одно лицо. Акционерное общество не может иметь в своем составе лишь акционеров — юридических лиц, единственным участником которых является одно и то же лицо.

Типы акционерных обществ:
— публичные акционерные общества (может осуществлять публичное и частное размещение акций);
— частные акционерные общества количественный состав акционеров частного акционерного общества не может превышать 100 акционеров.

Оно может осуществлять только частное размещение акций. В случае принятия общим собранием частного акционерного общества решения об осуществлении публичного размещения акций в устав общества вносятся соответствующие изменения, в том числе об изменении типа общества — с частного на публичное).
Изменение типа общества с частного на публичное или с публичного на частное не является его преобразованием.

Акционерное общество может быть создано одним лицом или может состоять из одного лица в случае приобретения одним акционером всех акций общества. Сведения об этом подлежат регистрации и опубликованию для всеобщего сведения в порядке, установленном Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку. Акционеры публичного акционерного общества могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров и общества.

Уставом частного акционерного общества может быть предусмотрено преимущественное право его акционеров и самого общества на приобретение акций этого общества, которые предлагаются их владельцем к продаже третьему лицу. В случае, если уставом частного акционерного общества предусмотрено такое преимущественное право, оно реализуется в соответствии с частями третьей — шестой настоящей статьи.

Акционеры частного акционерного общества имеют преимущественное право на приобретение акций, продаваемых другими акционерами этого общества, по цене и на условиях, предложенных акционером третьему лицу, пропорционально количеству акций, принадлежащих каждому из них. Преимущественное право акционеров на приобретение акций, продаваемых другими акционерами этого общества, действует в течение двух месяцев со дня получения обществом уведомления акционера о намерении продать акции, если более короткий срок не предусмотрен уставом общества.

Преимущественное право общества на приобретение акций, продаваемых акционерами этого общества, может быть реализован в течение 10 дней после окончания срока действия преимущественного права на приобретение этих акций акционерами, если более короткий срок не предусмотрен уставом общества.

Срок преимущественного права, предусмотренный уставом общества, не может быть менее 20 дней со дня получения обществом уведомления. Срок преимущественного права прекращается в случае, если до его истечения от всех акционеров общества и самого общества получены письменные заявления об использовании или об отказе от использования преимущественного права на покупку акций.
Акционер частного акционерного общества, который намерен продать свои акции третьему лицу, обязан письменно уведомить об этом остальных акционеров общества и само общество с указанием цены и других условий продажи акций. Уведомление акционеров общества осуществляется через общество. После получения уведомления от акционера, который намерен продать свои акции третьему лицу, общество обязано в течение двух рабочих дней направить копии сообщения всем другим акционерам общества. Если иное не предусмотрено уставом общества, извещение акционеров общества осуществляется за счет акционера, который намерен продать свои акции.

Если акционеры частного акционерного общества и / или общество не воспользуются преимущественным правом на приобретение всех акций, предлагаемых для продажи, в течение установленного настоящим Федеральным законом или уставом срока, акции могут быть проданы третьему лицу по цене и на условиях, которые сообщены обществу и его акционерам.

Учредителями акционерного общества признаются:
— государство в лице органа, уполномоченного управлять государственным имущество;
— территориальная община в лице органа, уполномоченного управлять коммунальным имуществом;
— также физические и / или юридические лица, принявшие решение о его учреждении.

Учредителями акционерного общества могут быть одно, два или более человек. Ими может заключаться учредительный договор, в котором определяются порядок осуществления совместной деятельности по созданию акционерного общества, количество, тип и класс акций, подлежащих приобретению каждым учредителем, номинальная стоимость и стоимость приобретения этих акций, срок и форма оплаты стоимости акций, срок действия договора.

Для создания акционерного общества учредители должны провести закрытое (частное) размещение его акций, учредительное собрание и осуществить государственную регистрацию акционерного общества.
Учредительный договор не является учредительным документом общества и действует до даты регистрации Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку отчета о результатах закрытого (частного) размещения акций.

Учредительный договор заключается в письменной форме. Если общество создается с участием физических лиц, их подписи на учредительном договоре подлежат нотариальному удостоверению.
В случае учреждения общества одним лицом учредительный договор не заключается.
Акции акционерного общества подлежат размещению исключительно среди его учредителей путем частного размещения. Публичное размещение акций общества может осуществляться после получения свидетельства о регистрации первого выпуска акций.
Особенности создания акционерного общества путем слияния, разделения, выделения или преобразования предпринимательского (предпринимательских) обществ, государственного (государственных) и коммунального (коммунальных) предприятий в акционерное общество определяются Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку, а с участием государственных и (или) коммунальных предприятий — Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку по согласованию с Фондом государственного имущества Украины.

Акционерное общество создается по следующим этапам:
— принятия собранием учредителей решение о создании акционерного общества и о закрытом (частном) размещении акций;
— подачи заявления и всех необходимых документов на регистрацию выпуска акций в Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку;
— регистрация Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку выпуска акций и выдача временного свидетельства о регистрации выпуска акций;
— присвоение акциям международного идентификационного номера ценных бумаг;
— заключение с депозитарием ценных бумаг договора об обслуживании эмиссии акций или с регистратором именных ценных бумаг договора о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг;
— закрытое (частное) размещение акций среди учредителей общества;
— оплата учредителями полной номинальной стоимости акций;
— утверждение учредительным собранием общества результатов закрытого (частного) размещения акций среди учредителей общества, утверждение устава общества, а также принятие других решений, предусмотренных законом;
— регистрация общества и его устава в органах государственной регистрации;
— представление Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку отчета о результатах закрытого (частного) размещения акций;
— регистрация Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку отчета о результатах закрытого (частного) размещения акций;
— получение свидетельства о государственной регистрации выпуска акций;
— выдача учредителям общества документов, подтверждающих право собственности на акции.

Действия, нарушающие процедуру создания акционерного общества, установленный настоящим Законом, является основанием для принятия Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку решения об отказе в регистрации отчета о результатах закрытого (частного) размещения акций. В случае принятия такого решения Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку обращается в суд с иском о ликвидации акционерного общества.

Учредительное собрание акционерного общества должно быть проведено в течение трех месяцев с даты полной оплаты акций учредителями. Количество голосов основателя на учредительном собрании акционерного общества определяется количеством акций общества, подлежащих приобретению этим учредителем.

На учредительном собрании акционерного общества решаются вопросы о:
— основания общества;
— утверждения оценки имущества, вносимого учредителями в счет оплаты акций общества;
— утверждение устава общества;
— образования органов общества;
— полномочия представителя (представителей) на осуществление дальнейшей деятельности по созданию общества;
— избрание членов наблюдательного совета, председателя коллегиального исполнительного органа общества (лица, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа общества), членов ревизионной комиссии (ревизора);
— утверждения результатов размещения акций;
— совершение иных действий, необходимых для создания общества.

Решение по вопросам об учреждении общества, утверждении оценки имущества, вносимого учредителями в счет оплаты акций общества и утверждение устава общества считаются принятыми, если за них проголосовали все учредители акционерного общества. Решения по другим вопросам принимаются простым большинством голосов учредителей, если иное не предусмотрено учредительным договором.

В случае учреждения акционерного общества одним лицом решения, указанные в части второй настоящей статьи, принимаются этим лицом единолично и оформляются решением об учреждении общества. Если единственным учредителем общества является физическое лицо, его подпись на решении об учреждении подлежит нотариальному удостоверению.

Неутверждение учредительным собранием устава акционерного общества считается отказом учредителей от создания этого общества и является основанием для возврата учредителям взносов, сделанных ими в счет оплаты акций. Возвращение вкладов осуществляется в течение 20 рабочих дней с даты проведения учредительного собрания, на которых не было принято решение об утверждении устава акционерного общества.

Оплата стоимости акций, размещаемых при учреждении акционерного общества, может осуществляться денежными средствами или имуществом, имущественными и неимущественными правами, имеющими оценку, ценными бумагами (кроме долговых эмиссионных ценных бумаг, эмитентом которых является учредитель, и векселей). Цена имущества, вносимого учредителями акционерного общества в счет оплаты акций общества, должна соответствовать рыночной стоимости этого имущества, определенной в соответствии со статьей 8 настоящего Закона.

Каждый учредитель акционерного общества должен оплатить полную стоимость приобретенных акций до даты утверждения результатов размещения первого выпуска акций. В случае неоплаты (неполной оплаты) стоимости приобретенных акций до даты утверждения результатов размещения первого выпуска акций акционерное общество считается основанным. К оплате 50 % уставного капитала общество не вправе совершать сделки, не связанные с его образованием.

До регистрации отчета о результатах размещения акций основатель имеет все права, удостоверяемые акциями, кроме права их отчуждать и обременять обязательствами.
Документ, удостоверяющий право собственности учредителя акционерного общества на акции, выдается ему после полной оплаты стоимости таких акций в течение 10 рабочих дней с даты получения обществом свидетельства о государственной регистрации выпуска акций.
В соответствии со ст. 12 Закона «Об акционерных обществах » учредители акционерного общества несут солидарную ответственность по связанным с его учреждением обязательствам, возникшим до его государственной регистрации. При этом акционерное общество отвечает по связанным с его учреждением обязательствам учредителей только в случае одобрения их действий общим собранием акционеров. Общее собрание акционеров, одобряют такие обязательства основателей общества, должны быть проведены в течение шести месяцев после государственной регистрации общества.

Учредительным документом акционерного общества является его устав. В нем должны содержаться сведения о:
— полное и сокращенное наименование общества на украинском языке;
— тип общества;
— размер уставного капитала;
— размер резервного капитала;
— номинальную стоимость и общее количество акций, количество каждого типа размещенных обществом акций, в том числе количество каждого класса привилегированных акций, а также последствия невыполнения обязательств по выкупу акций;
— условия и порядок конвертации привилегированных акций определенного класса в простые акции общества или в привилегированные акции другого класса в случаях, если обществом предусмотрен выпуск привилегированных акций;
— права акционеров — владельцев привилегированных акций каждого класса;
— наличие преимущественного права акционеров частного общества на приобретение акций этого общества, которые предлагаются их владельцем к продаже третьему лицу, и порядок его реализации;
— порядок уведомления акционеров о выплате дивидендов;
— порядок созыва и проведения общего собрания;
— компетенцию общего собрания;
— способ уведомления акционеров об изменениях в повестке дня общего собрания;
— состав органов общества и их компетенцию, порядок образования, избрания и отзыва их членов и принятия ими решений, а также порядок изменения состава органов общества и их компетенции;
— порядок внесения изменений в устав;
— порядок прекращения общества.

Уставом акционерного общества не может быть предусмотрено предоставление учредителям общества дополнительных прав или полномочий.
Минимальный размер уставного капитала акционерного общества составляет 1250 минимальных заработных плат исходя из ставки минимальной заработной платы, действующей на момент создания (регистрации) акционерного общества. Уставный капитал общества определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Если по окончании второго и каждого последующего финансового года стоимость чистых активов акционерного общества окажется меньше размера уставного капитала, общество обязано объявить об уменьшении своего уставного капитала и зарегистрировать соответствующие изменения в устав в установленном законом порядке. Если стоимость чистых активов становится меньше минимального размера уставного капитала, установленный настоящим Законом, общество обязано в течение 10 месяцев с даты наступления такого несоответствия устранить его или принять решение о ликвидации.

Порядок увеличения (уменьшения) уставного капитала акционерного общества устанавливается Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.
Уставом акционерного общества может быть предусмотрено создание специального фонда для выплаты дивидендов по привилегированным акциям. Порядок формирования и использования такого фонда устанавливается Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.

Акция общества удостоверяет корпоративные права акционера относительно этого акционерного общества. Все акции общества являются именными. Акции обществ существуют исключительно в бездокументарной форме.

Акционерное общество может осуществлять размещение акций двух типов:
— простых (не подлежат конвертации в привилегированные акции или другие ценные бумаги акционерного общества);
— привилегированных (их доля в уставном капитале акционерного общества не может превышать 25 %).

Уставом общества может предусматриваться размещение одного или нескольких классов привилегированных акций, предоставляющих их владельцам разные права.
Общество не может устанавливать ограничения количества акций или количества голосов по акциям, принадлежащих одному акционеру.
Акционерное общество может осуществлять эмиссию акций только по решению общего собрания.
Общество может осуществлять размещение других ценных бумаг, кроме акций, по решению наблюдательного совета, если иное не предусмотрено его уставом. Решение о размещении ценных бумаг на сумму, превышающую 25 процентов стоимости активов общества, принимается общим собранием акционеров.

Акционерным обществам разрешается эмиссия акций и облигаций для перевода обязательств общества в ценные бумаги в порядке, установленном Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.

Вместе с этим, оно осуществляет размещение или продажу каждой акции, которую оно выкупило, по цене не ниже ее рыночной стоимости, которая утверждается наблюдательным советом, кроме случаев:
— размещения акций при учреждении общества по цене, установленной учредительным договором;
— размещения акций при слиянии, присоединении, разделении, выделении общества;
— размещения акций с участием торговца ценными бумагами, с которым заключен договор о андеррайтинг. В таком случае цена размещения акций может быть ниже их рыночной стоимости на размер вознаграждения этого торговца, который не может превышать 10 % рыночной стоимости таких акций.

Акционерное общество не вправе размещать одну акцию по цене ниже ее номинальной стоимости.

Ст. 25 Закона Украины «Об акционерных обществах » определяет права:
— акционеров — владельцев простых акций;
— участие в управлении акционерным обществом;
— получение дивидендов;
— получение в случае ликвидации общества части его имущества или стоимости;
— получения информации о хозяйственной деятельности акционерного общества.

Одна простая акция общества предоставляет акционеру один голос для решения каждого вопроса на общем собрании, кроме случаев проведения кумулятивного голосования.
Акционеры — владельцы простых акций общества могут иметь и другие права, предусмотренные актами законодательства и уставом общества.
— акционеров — владельцев привилегированных акций;
— размер и очередность выплаты дивидендов;
— ликвидационная стоимость и очередность выплат в случае ликвидации общества;
— случаи и условия конвертации привилегированных акций этого класса в привилегированные акции другого класса, простые акции или другие ценные бумаги;
— порядок получения информации.

Акционеры — владельцы привилегированных акций общества имеют право голоса только в случаях, предусмотренных частью пятой настоящей статьи и уставом общества.
Одна привилегированная акция общества предоставляет акционеру один голос для решения каждого вопроса. Уставом акционерного общества может предусматриваться специальный порядок подсчета голосов — вместе или отдельно от голосов по простым и / или другими классами привилегированных акций.

Кроме того: они имеют право голоса при решении общим собранием акционерного общества таких вопросов:
— прекращения общества, предусматривает конвертацию привилегированных акций этого класса в привилегированные акции другого класса, простые акции или другие ценные бумаги;
— внесении изменений в устав общества, которые предусматривают ограничение прав акционеров — владельцев этого класса привилегированных акций;
— внесении изменений в устав общества, которые предусматривают размещение нового класса привилегированных акций, владельцы которых будут иметь преимущество относительно очередности получения дивидендов или выплат в случае ликвидации общества, или увеличения объема прав акционеров — владельцев размещенных классов привилегированных акций, имеют преимущество относительно очередности получения дивидендов или выплат в случае ликвидации общества.

Уставом частного общества акционеру-владельцу привилегированных акций может быть предоставлено право голоса также по другим вопросам.
Решение общего собрания акционерного общества, принимается с участием акционеров-владельцев привилегированных акций, которые в соответствии с частью пятой настоящей статьи имеют право голоса, считается принятым в случае, если за него отдано три четверти голосов акционеров — владельцев привилегированных акций, участвовавших в голосовании по этому вопросу, если уставом общества с количеством акционеров 25 человек и меньше не устанавливается требование относительно большего количества голосов владельцев привилегированных акций, необходимой для принятия решения.
Во время голосования акционеров — владельцев нескольких классов привилегированных акций в соответствии с частью пятой настоящей статьи голоса по таким акциям подсчитываются вместе, если иное не предусмотрено уставом общества.

При изменении типа акционерного общества с частного на публичное предоставление прав, не предусмотренных настоящим Законом для акционеров — владельцев привилегированных акций публичного общества, прекращается.

Ст.29 этого Закона определяет обязанности акционеров:
— соблюдать устав, другие внутренние документы акционерного общества;
— выполнять решения общего собрания, других органов общества;
— выполнять свои обязательства перед обществом, в том числе связанные с имущественным участием;
— оплачивать акции в размере, в порядке и средствами, предусмотренными уставом общества;
— не разглашать коммерческую тайну и конфиденциальную информацию о деятельности общества.

Уставом общества может быть предусмотрена возможность заключения договора между акционерами, по которому на акционеров возлагаются дополнительные обязанности, в том числе обязанность участия в общем собрании, и предусматривается ответственность за его несоблюдение.

В процессе своей деятельности акционерных товарищества получают доходы, часть которых распределяется акционерам в виде дивидендов. Общество выплачивает дивиденды исключительно денежными средствами.

Дивиденд — часть чистой прибыли акционерного общества, выплачиваемая акционеру из расчета на одну принадлежащую ему акцию определенного типа и / или класса. По акциям одного типа и класса начисляется одинаковый размер дивидендов.

Выплата дивидендов осуществляется из чистой прибыли отчетного года и / или нераспределенной прибыли в объеме, установленном решением общего собрания акционерного общества, в срок не позднее шести месяцев после окончания отчетного года. В случае отсутствия или недостаточности чистой прибыли отчетного года и нераспределенной прибыли прошлых лет выплата дивидендов по привилегированным акциям осуществляется за счет резервного капитала общества. Решение о выплате дивидендов и их размер по простым акциям принимается общим собранием акционерного общества. Размер дивидендов по привилегированным акциям всех классов определяется в уставе акционерного общества.

Для каждой выплаты дивидендов наблюдательный совет акционерного общества устанавливает дату составления перечня лиц, имеющих право на получение дивидендов, порядок и срок их выплаты. Дата составления списка лиц, имеющих право на получение дивидендов, не может предшествовать дате принятия решения о выплате дивидендов.

Общество уведомляет лиц, имеющих право на получение дивидендов, о дате, размере, порядке и сроке их выплаты. В течение 10 дней после принятия решения о выплате дивидендов публичное общество уведомляет о дате, размере, порядке и сроке выплаты дивидендов фондовую биржу (биржи), в биржевом реестре которой (которых) находится такое общество.

В случае отчуждения акционером принадлежащих ему акций после даты составления списка лиц, имеющих право на получение дивидендов, но до даты выплаты дивидендов право на получение дивидендов остается у лица, указанного в таком перечне.

Высшим органом акционерного общества. Общее собрание (проводится не реже одного раза в год. Позднее 30 апреля следующего за отчетным года). Они проводятся за счет средств акционерного общества. В случае если общее собрание проводится по инициативе акционеров или наблюдательного совета, документально подтвержденные расходы на их организацию, подготовку и проведение могут быть возмещены за счет средств общества, если общим собранием, проводимых в указанном случае, будет принято решение о возмещении расходов на организацию, подготовку и проведение общего собрания.

К исключительной компетенции общего собрания относится:
— определение основных направлений деятельности общества;
— внесении изменений в устав общества;
— принятия решения об аннулировании выкупленных акций;
— принятия решения об изменении типа общества;
— принятие решения о размещении акций;
— принятия решения об увеличении уставного капитала общества;
— принятия решения об уменьшении уставного капитала общества;
— принятия решения о дроблении или консолидации акций;
— утверждение положений об общем собрании, наблюдательном совете, исполнительном органе и ревизионной комиссии (ревизора) общества, а также внесение изменений в них;
— утверждение других внутренних документов общества, если иное не предусмотрено уставом общества;
— утверждение годового отчета общества;
— распределение прибыли и убытков общества;
— принятие решения о выкупе обществом размещенных им акций;
— принятие решения о форме существования акций;
— утверждение размера годовых дивидендов;
— принятия решений по вопросам порядка проведения общего собрания;
— избрание членов наблюдательного совета, утверждение условий гражданско — правовых или трудовых договоров, заключаемых с ними, установление размера их вознаграждения, избрание лица, которое уполномочивается на подписание гражданско — правовых договоров с членами наблюдательного совета;
— принятия решения о прекращении полномочий членов наблюдательного совета;
— избрание председателя и членов ревизионной комиссии (ревизора), принятие решения о досрочном прекращении их полномочий;
— утверждение выводов ревизионной комиссии (ревизора), принятие решения о досрочном прекращении их полномочий;
— принятия решения о выделении и прекращении общества, о ликвидации общества, избрание ликвидационной комиссии, утверждении порядка и сроков ликвидации, порядка распределения между акционерами имущества, которое остается после удовлетворения требований кредиторов и утверждения ликвидационного баланса;
— принятия решения по результатам рассмотрения отчета наблюдательного совета, отчета исполнительного органа, отчета ревизионной комиссии (ревизора);
— утверждение принципов (кодекса) корпоративного управления общества;
— избрание комиссии по прекращению акционерного общества;
— решение других вопросов, относящихся к исключительной компетенции общего собрания в соответствии с уставом или положением об общем собрании общества.
Наличие кворума общего собрания определяется регистрационной комиссией на момент окончания регистрации акционеров для участия в общем собрании акционерного общества.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

CAPTCHA image
*